Возвратный лизинг – это удобный и простой способ пополнения оборотных средств за счет собственного имущества. Фактически вы продаете свое имущество, но продолжаете им пользоваться и после погашения задолженности снова становитесь его собственником. В лизинг можно продать недвижимость, транспорт, оборудование и спецтехнику.
Такая форма займа удобна в случае, если вы не можете получить кредит, а также имеет ряд преимуществ:
Чтобы оформить возвратный лизинг для юридических лиц и частных предприятий сначала нужно убедиться, что сделка целесообразна и налоговая не воспримет возвратный лизинг как схему ухода от уплаты налогов. Иначе в судебном порядке сделка будет аннулирована, а предприятие будет обязано оплатить сумму недостающего налога и пени.
Вся процедура оформления договора возвратного лизинга состоит из следующих этапов:
Шаг 1: Выберите имущество, которое вы хотите продать в лизинг
Его рыночная стоимость должна быть сопоставима с нужной суммой. Если сумма в документах будет значительно выше рыночной стоимости, налоговые органы могут принять сделку как способ отмывания денег.
Шаг 2: Отправьте заявку в Open Torg
Наши специалисты свяжутся с вами, чтобы уточнить ваши пожелания и какие документы понадобятся для оформления возвратного лизинга. Мы оценим величину налоговых рисков и вероятность успешно заключить договор. Если шанс привлечь внимание налоговых органов слишком большой, мы поможем найти удобное решение и правильно задокументировать сделку, чтобы иметь достаточно доказательств для оправдания перед налоговой.
Шаг 3: Поиск подходящей лизинговой компании
Не все лизинговые компании предоставляют услугу возвратного лизинга. Команда OpenTorg подберет и предложит на выбор самый выгодные варианты. В том случае, если у вас возникнут вопросы или будут не очевидны преимущества конкретного предложения, мы предлагаем дополнительную консультацию, где подробно объясним все нюансы.
Шаг 4: Подача заявки в лизинговую компанию и подготовка документов
Когда выбор будет сделан, эксперты OpenTorg помогут вам подать заявку на заключение договора возвратного лизинга в лизинговую компанию. Затем происходит оценка имущества и подготовка пакета документов.
Шаг 5: Подготовка и подписание договоров
Для заключения сделки возвратного лизинга лизинговая компания должна заключить с юридическим лицом два договора:
При этом в документе про возвратный лизинг должно указываться, что предмет договора будет продан лизингополучателем и снят с баланса предприятия.
Обязательными документами для любой сделки будут:
В зависимости от предмета лизинга дополнительно потребуются:
Благодаря большому опыту специалисты OpenTorg знают все подводные камни оформления возвратного лизинга, даже если они не очевидны на первый взгляд. Кроме этого, мы:
Владелец/покупатель активов, в виде движимого и недвижимого имущества, нуждается в заемных оборотных средствах, но получить кредит у банков или других кредитных организаций не может. Продать свои активы или отказаться от покупки также он не может, так как это отрицательно повлияет на процесс производства.
В таком случае возвратный лизинг для юридических лиц становится чуть ли не единственным легальным способом получить деньги. Официально предприятие продает имущество и снимает его с баланса предприятия.
Договор возвратного лизинга с компанией, которая купила имущество, дает возможность продолжать пользоваться имуществом, при этом не нужно тратить средства на демонтаж или менять на более дешевые аналоги. Кроме того, в случае соблюдения условий договора, имущество возвращается в собственность. Бонусом к договору возвратного лизинга является возможность сократить количество налогов, так как официально имущество не принадлежит компании, а «аренда» (выплаты по лизингу) снижает сумму доходов при расчете налога на прибыль.
Для этого следует приготовить обоснования заключения договора возвратного финансового лизинга и показать, что:
Да, предприятие может подать в суд и оспорить решение налоговой. Аргументами в пользу предприятий могут быть детальные расчеты, доказывающие, что возвратный лизинг был экономически более выгодный, чем кредит. Если будет подтверждено, что экономически налоговые льготы являются только бонусом, и выгода возвратного лизинга без учета льгот действительно значительна, суд признает сделку действительной. Также весомым аргументом будут задокументированные отказы от банков, доказывающие, что такая форма получения средств для предприятия действительно единственно возможная.
Чаще всего суд принимает решение в пользу предприятий, но нужно быть уверенным, что в случае аннуляции договора возвратного лизинга, размер пени и налоговых доплат не приведут предприятие к банкротству. Компания-лизингодатель также оценивает свои риски, проверяя платежеспособность клиента. Если будет доказано, что лизингополучатель изначально не был в состоянии платить за лизинг, то сделку могут признать нецелесообразной и незаконной.
Лизингополучатель перестает быть собственником имущества и, если лизинговая компания обанкротится, есть риск лишиться его. В случае неуплаты или нарушения любых условий договора возвратного лизинга, лизингодатель имеет право расторгнуть сделку, а залоговое имущество изымается.
Любые операции и в целом весь процесс должны детально документироваться, чтобы, в случае необходимости предоставить доказательства целесообразности сделки суду и налоговым органам.
Это возможно, при этом лизингодатель становится фактическим владельцем и оплачивает стоимость имущества согласно графику, указанному в договоре возвратного лизинга между поставщиком и лизингополучателем. Если риски по сделке слишком велики, лизинговая компания может предложить заключить с поставщиком прямой договор. Договор лизинга будет обычным и не будет интересным для налоговых органов.
